Auditoría Externa

En PKF Controller Contadores & Auditores utilizamos las técnicas más avanzadas de auditoria a nivel internacional que requieren una planificación previa y una coordinación de todos los recursos que intervienen en ella.

Con estas técnicas logramos que el resultado de cada auditoria sea más eficiente y económica, desarrollando planes de trabajo para cada cliente en particular.

Implican nuestros recursos un moderno software de auditoria y toda una estructura de hardware informático que nos garantizan el ordenamiento, seguridad y calidad en el trabajo.

Auditoria de Estados Financieros

Revisiones anuales o intermedias, conforme:

• Normas de Auditoria Aceptadas en Paraguay
• Normas de Auditoria de Organismos multilaterales (BID, BIRF, PNUD, otros)
• Disposiciones emanadas por el Ministerio de Hacienda
• Disposiciones emanadas de la Comisión Nacional de Valores
• Disposiciones contenidas en el Manual de Bancos y Entidades Financieras
• Disposiciones de la Superintendencia de Seguros

Auditoria de los Ciclos Operativos de la Empresa y de Gestión

• Relevamiento de los ciclos operativos de la empresa
• Pruebas de funcionamiento de los procedimientos estándares adoptados por la empresa
• Pruebas de funcionamiento de las actividades de control en los ciclos operativos

Revisiones Limitadas de los Estados Financieros

• Aplicación de las Normas de auditoria aceptadas en Paraguay aplicables a revisiones limitadas de los Estados Financieros
• Emisión de un informe de Revisión Limitada
• Actividades de verificación del funcionamiento de los controles principales
• Revisiones analíticas y conceptuales mediante entrevistas con el personal clave de la organización y la aplicación de técnicas de análisis de estados financieros

Informes y Certificaciones Especiales

• Informe de Cumplimiento Tributario
• Certificación del Saldo de cuentas de Existencias, Créditos, otros
• Certificación del pago de nóminas y cálculos relacionados

Auditoria de Sistemas

• Estructura y ambiente de operación
• Acceso a las funciones de procesamiento y acceso general a los datos o programas de aplicación
• Procesamiento integral de los datos ingresados, incluyendo el procesamiento de los datos rechazados y de las partidas en suspenso
• Procedimientos de facilitamiento (fiscalización) para cambios en los programas de gestión

Auditoria de Cumplimiento de Presupuestos

• Control de la imputación presupuestaria de la ejecución de ingresos y gastos
• Análisis de las variaciones
• Verificación de las razones de las principales variaciones en la ejecución presupuestaria

Due Dilligence

• Determinación del valor contable de la empresa
• Determinación del patrimonio neto contable
• Acompañamiento de los procesos de cambio de Dirección y/o administración de Sociedades

Análisis Económico

• Análisis de los sectores productivos de la economía paraguaya en relación al producto de la empresa
• Análisis de la incidencia de las variaciones macro y microeconómicas en la actividad de la empresa

Auditoria de cumplimiento de Control Interno

• Verificación de la estructura de control interno de la empresa
• Verificación del cumplimiento de las actividades de control
• Verificación de las actividades de reporte y monitoreo de los controles aplicados

Auditoria de cumplimiento de los procedimientos administrativos internos

• Relevamiento de los estándares de procedimientos específicos en el área administrativa
• Revisión del cumplimiento de los estándares de procedimientos
• Recopilación y análisis de las políticas administrativas de la empresa
• Revisión del cumplimiento de las políticas

Control del circuito de Cajas a Supermercados

Realizada mediante la utilización de una novedosa herramienta inteligente Audit Command Languag “ACL” para la extracción y análisis de datos, detección de fraudes y monitoreo del riesgo

• Recálculos de operaciones
• Agrupaciones por tipo de operaciones
• Conciliaciones con las recaudaciones
• Secuencia de ticket, vales o facturas
• Duplicaciones o faltantes de registros
• Resúmenes diarios
• Extracciones de registros